第一章     總則

第一條 為了加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)工作，確保失業(yè)保險(xiǎn)基金安全，依據(jù)《關(guān)于印發(fā)遼寧省社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則的通知》和《關(guān)于建立失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的通知》規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱的內(nèi)部控制是指各級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部職能及工作人員從事失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評(píng)價(jià)的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。

第三條 本實(shí)施細(xì)則適用于全市各級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第四條 各級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制工作；稽核部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。

市級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在對(duì)下級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查的同時(shí)，接受省級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

 第五條 內(nèi)部控制的建設(shè)目標(biāo)：在全市失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)

構(gòu)內(nèi)建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)督有效、考評(píng)嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各重點(diǎn)經(jīng)辦環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全過程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險(xiǎn)基金安全完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。

第六條 內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則

（一）合法性。內(nèi)部控制的各項(xiàng)內(nèi)容規(guī)范、統(tǒng)一，符合國家有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)政策、法規(guī)的要求。

（二）完整性。各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務(wù)項(xiàng)目和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。

（三）制衡性。從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上確保各部門和崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。

（四）有效性。建立崗位、部門和單位三級(jí)內(nèi)控管理模式，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。建立合理的內(nèi)控程序，保障內(nèi)控管理制度的有效執(zhí)行。

（五）適應(yīng)性。各項(xiàng)具體工作制度和流程都應(yīng)與管理服務(wù)相結(jié)合，根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)的變化。

 

第二章     組織機(jī)構(gòu)控制

第七條  組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以相互制衡為原則，按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程設(shè)立。失業(yè)保險(xiǎn)登記、繳費(fèi)基數(shù)審核、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征繳、個(gè)人繳費(fèi)記實(shí)、失業(yè)保險(xiǎn)基金運(yùn)營、待遇審核、基金支付、基金財(cái)務(wù)管理、信息管理、稽核監(jiān)督等設(shè)立獨(dú)立的工作部門或?qū)ｍ?xiàng)工作崗位。

第八條  崗位設(shè)置遵循科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效的原則，各崗位職責(zé)權(quán)限明晰，關(guān)鍵崗位實(shí)行雙重審核制度。

第九條  建立明確的領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，對(duì)各部門的職

責(zé)范圍以及各崗位的工作要求要有明晰的規(guī)定。

第十條  涉及失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理中的重大事項(xiàng)決策，按

照民主集中制原則，由業(yè)務(wù)部門提出建議，征得領(lǐng)導(dǎo)同意后由領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

第十一條 定期對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，逐步實(shí)行上崗資格證制度。

第十二條 加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門及各崗位工作人員內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

第十三條 對(duì)重要崗位的工作人員實(shí)行定期輪崗制度。崗位變動(dòng)時(shí)做好崗位交接工作，主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離時(shí)必須實(shí)行離任審計(jì)。

 

第三章  業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

第十四條  業(yè)務(wù)部門在辦理單位和個(gè)人新參保、變更、注銷登記時(shí)，按照社會(huì)保險(xiǎn)登記的規(guī)定，對(duì)符合參保、變更、注銷條件和管理范圍的，應(yīng)填報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)資料，經(jīng)專管員初審及部門負(fù)責(zé)人簽字后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，簽字的原始資料備存。

第十五條  繳費(fèi)申報(bào)實(shí)行單位申報(bào)和系統(tǒng)審核辦法。繳費(fèi)單位申報(bào)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，需提供《失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)表》和《人員變動(dòng)申報(bào)表》，繳費(fèi)專管員對(duì)單位提供的《失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)申報(bào)表》和《人員變動(dòng)申報(bào)表》比照系統(tǒng)信息進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。單位提供的原始申報(bào)資料由專管員歸檔備存，《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表》交財(cái)務(wù)人員備存。

稽核部門對(duì)繳費(fèi)單位的單位繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)情況進(jìn)行稽核。

第十六條 財(cái)務(wù)人員依據(jù)地稅部門提供的征收數(shù)據(jù)或繳費(fèi)單位的繳費(fèi)憑據(jù)與信息系統(tǒng)中確定的應(yīng)征收數(shù)額進(jìn)行對(duì)賬，數(shù)據(jù)一致的進(jìn)行到賬處理記實(shí)個(gè)人繳費(fèi)記錄；征收信息與應(yīng)繳信息不符時(shí)，及時(shí)報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行補(bǔ)收處理，保證足額征收。

    補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后，由專管員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)處理，并按照有關(guān)規(guī)定加收滯納金。

第十七條  失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，審核參保人員享受待遇資格，計(jì)算或結(jié)算領(lǐng)取的待遇金額，必須實(shí)行初審、復(fù)審并由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。失業(yè)人員的銀行卡或存折的申辦經(jīng)經(jīng)辦人和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后由經(jīng)辦人報(bào)委托發(fā)放銀行申領(lǐng)；銀行卡或存折由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)領(lǐng)回并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)申領(lǐng)銀行卡或存折名單和委托銀行出據(jù)的辦結(jié)銀行卡或存折名單后，由財(cái)務(wù)人員將銀行卡或存折發(fā)放給失業(yè)人員本人。

第十八條 嚴(yán)格各項(xiàng)失業(yè)保險(xiǎn)基金支付管理

（一）失業(yè)保險(xiǎn)基金正常支付要有預(yù)算，在預(yù)算額度內(nèi)由業(yè)務(wù)部門初審、復(fù)審并根據(jù)數(shù)額大小和審批權(quán)限分級(jí)審批。

（二）失業(yè)保險(xiǎn)住院醫(yī)療補(bǔ)助金、喪葬費(fèi)、撫恤金、生育補(bǔ)助金等待遇的支付，必須經(jīng)專管員、部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（三）委托銀行發(fā)放的基金，由財(cái)務(wù)人員按月或按季度與委托發(fā)放的銀行對(duì)賬，對(duì)出現(xiàn)的誤差由財(cái)務(wù)人員報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)處理。

（四）稽核部門對(duì)各項(xiàng)失業(yè)保險(xiǎn)基金支付情況進(jìn)行稽核或抽查。

第十九條 實(shí)行辦事公開制度，失業(yè)保險(xiǎn)政策、業(yè)務(wù)流程、辦理時(shí)限和內(nèi)容以及經(jīng)辦人等應(yīng)公開透明。

第二十條 建立檔案資料保管制度。失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉及的相關(guān)資料按照檔案管理規(guī)定及時(shí)留存、歸檔、立卷、保管。

 

第四章  基金財(cái)務(wù)控制

第二十一條 按照國家和省、市有關(guān)規(guī)定，籌集和使用失業(yè)保險(xiǎn)基金，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和核算。

（一）失業(yè)保險(xiǎn)基金按規(guī)定納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理。失業(yè)保險(xiǎn)基金要專款專用，不得擠占挪用。

（二）依據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建賬，合理設(shè)置

和使用會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目核算。

第二十二條 建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制制度

（一）財(cái)務(wù)人員依據(jù)真實(shí)、合法、有效的原始憑證和記賬

憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。更正會(huì)計(jì)記錄嚴(yán)格履行經(jīng)辦人蓋章、部門負(fù)責(zé)人審核手續(xù)，并附有詳細(xì)記錄。

（二）建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，健全內(nèi)部各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理

制度，定期組織會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查，對(duì)財(cái)務(wù)處理各環(huán)節(jié)實(shí)行三人以上審核監(jiān)督。

（三）建立有效的對(duì)賬機(jī)制。財(cái)務(wù)人員要按月與支出戶銀行、失業(yè)保險(xiǎn)金發(fā)放委托銀行、地稅部門、財(cái)政部門進(jìn)行相關(guān)款項(xiàng)的對(duì)賬工作，切實(shí)做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

第二十三條 合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納崗位，明確崗位責(zé)任制。

（一）會(huì)計(jì)不可兼管出納工作。會(huì)計(jì)對(duì)基金的財(cái)務(wù)收支以

及基金使用情況的合法性、合理性、有效性或預(yù)算執(zhí)行情況具有監(jiān)督職責(zé)。

（二）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦

理失業(yè)保險(xiǎn)基金收付款項(xiàng)。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第二十四條 按照分級(jí)審核原則，實(shí)施基金收支監(jiān)控。

（一）建立按照管理權(quán)限分級(jí)審核制度，設(shè)立會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、

記賬、復(fù)核、出納等財(cái)務(wù)崗位，明確崗位責(zé)任范圍，不得越崗代辦，凡涉及基金收支款項(xiàng)必須執(zhí)行業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人審核、領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門的初審、復(fù)核、記賬、出納收支制度；對(duì)大額資金的調(diào)劑、基金支付業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門提請(qǐng)，主要負(fù)責(zé)人審批，并有明確的文字記錄或報(bào)告。

（二）制定符合有關(guān)規(guī)定的調(diào)劑金上解下?lián)艿木唧w辦法。

嚴(yán)格執(zhí)行上解下?lián)苜Y金報(bào)告制度并保證資金及時(shí)到位；對(duì)資金不能及時(shí)到位的應(yīng)有具體的處理措施。完善財(cái)政補(bǔ)助資金財(cái)務(wù)系統(tǒng)，清楚反映各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金情況，定期與批準(zhǔn)的補(bǔ)助資金指標(biāo)文件或預(yù)算核對(duì)。

第二十五條 按照責(zé)任分離制度的規(guī)定，嚴(yán)禁一人保管支

付款項(xiàng)所需要的全部印章。貨幣的保管與財(cái)務(wù)處理相分離；重要空白憑證票據(jù)的管理與使用相分離；資金收支的審批權(quán)限與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離；資金支付與復(fù)核、審批相分離；會(huì)計(jì)處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離；收取的現(xiàn)金與簽發(fā)收據(jù)相分離；財(cái)務(wù)專用章與法定代表人名章相分離。

第二十六條 建立定期或不定期的財(cái)務(wù)核對(duì)制度。

（一）現(xiàn)金日記賬與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)；票據(jù)與明細(xì)賬記

錄核對(duì)；銀行存款、財(cái)政專戶存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)；總賬與明細(xì)賬核對(duì)；資產(chǎn)賬與實(shí)物核對(duì)。做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。對(duì)財(cái)務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、繳回等嚴(yán)格管理、登記、核對(duì)。

（二）與財(cái)政部門協(xié)商，定期將收入戶資金劃撥到財(cái)政專

戶，并核對(duì)收入戶和支出戶銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

（三）財(cái)務(wù)人員要與地稅部門按月核對(duì)征繳數(shù)額賬目，完善傳遞、更正數(shù)據(jù)交接手續(xù)。對(duì)不能核對(duì)的數(shù)據(jù)應(yīng)建立未達(dá)款項(xiàng)表，并分析未達(dá)原因，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商解決，做到賬賬、賬表、賬單相符。

（四）會(huì)計(jì)人員必須按月與同級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行對(duì)賬，對(duì)上解下?lián)苷{(diào)劑金、兩項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼撥付使用情況、有價(jià)證券、銀行利息等進(jìn)行確認(rèn)，在賬面中及時(shí)記錄各項(xiàng)資金使用情況。

 

第五章  信息系統(tǒng)控制

第二十七條 按照《盤錦市失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理流程》的規(guī)定，失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)必須全部納入失業(yè)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)操作。稽核人員應(yīng)定期查閱信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的日志，并根據(jù)日志對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦情況實(shí)施監(jiān)督檢查。

第二十八條 科學(xué)合理地劃分業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門工作人員計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件操作的使用權(quán)限，嚴(yán)格授權(quán)管理，因工作需要增減權(quán)限時(shí)履行部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)信息部門復(fù)核確認(rèn)的程序。

第二十九條 業(yè)務(wù)部門人員嚴(yán)格按照劃分的使用權(quán)限操作，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理由業(yè)務(wù)人員利用計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件前臺(tái)操作；確實(shí)需要后臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)庫操作時(shí)，嚴(yán)格履行工作人員申請(qǐng)，部門領(lǐng)導(dǎo)審批，信息部門確認(rèn)的程序，審批表由業(yè)務(wù)人員存檔備案并長期保管。

第三十條 微機(jī)操作人員嚴(yán)格按照規(guī)定做好登錄密碼的管理。嚴(yán)禁使用他人的用戶名和密碼進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對(duì)越權(quán)操作、非法操作及嘗試非法進(jìn)入系統(tǒng)等行為堅(jiān)決予以制止并追究責(zé)任，構(gòu)成違法犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

 

第六章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

第三十一條 稽核部門按照規(guī)定建立內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度和制定年度檢查計(jì)劃。對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行稽核時(shí)需經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。內(nèi)控檢查實(shí)行自查和檢查相結(jié)合，自查和檢查每年度進(jìn)行一次，在自查的基礎(chǔ)上，接受上一級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；遇有重大事件或臨時(shí)性工作時(shí)，實(shí)行不定期檢查，保證各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有序有效進(jìn)行。

第三十二條 稽核部門在內(nèi)控檢查中可以查閱失業(yè)保險(xiǎn)各種會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、資金、財(cái)產(chǎn)、有關(guān)文件和資料；查看業(yè)務(wù)部門的有關(guān)計(jì)劃、報(bào)告、報(bào)表和原始資料；對(duì)發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行調(diào)查取證；根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)違反內(nèi)控制度的行為做出處理決定的建議；失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)稽核部門的檢查要給予配合。

第三十三條 稽核部門應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)審程序?qū)嵤z查工作。

（一）確定檢查重點(diǎn)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提前三天通知被檢查部門。

（二）依據(jù)法定權(quán)限查閱有關(guān)資料，調(diào)查核實(shí)情況，取得證明材料，做好檢查筆錄。筆錄由稽核人員和被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。

（三）根據(jù)檢查結(jié)果提出書面報(bào)告，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人審定。必要時(shí)應(yīng)將檢查結(jié)果公示。

（四）檢查結(jié)束后應(yīng)將全部資料歸檔整理，以備存查。

第三十四條 稽核部門對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評(píng)價(jià)。對(duì)內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，并提出整改建議。

第三十五條 建立要情報(bào)告制度。發(fā)現(xiàn)涉及失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員以權(quán)謀私、徇私舞弊造成失業(yè)保險(xiǎn)基金損失和騙領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)金違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)要在第一時(shí)間將要情基本情況上報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)，并逐級(jí)上報(bào)。

第三十六條 各部門、各崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)建立責(zé)任人差錯(cuò)追究制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。

第三十七條 建立健全內(nèi)控考評(píng)機(jī)制。內(nèi)控考評(píng)工作由市級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)組織，對(duì)各縣、區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的考評(píng)采取本級(jí)自評(píng)、市級(jí)考評(píng)的形式進(jìn)行。內(nèi)部考評(píng)工作每年進(jìn)行一次，考評(píng)時(shí)限為上年度。

考評(píng)內(nèi)容：

（一）單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視內(nèi)控建設(shè)。包括單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控建設(shè)的關(guān)注和要求，建立有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)等內(nèi)容。

（二）失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，并按內(nèi)部控制制度的規(guī)定完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制。

（三）各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理，崗位責(zé)任制是否落實(shí)，是否存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為。

（四）各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關(guān)憑證是否真實(shí)有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準(zhǔn)確，相關(guān)崗位之間的制約是否落實(shí)。

（五）基金的收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，是否存在失業(yè)保險(xiǎn)基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。

第三十八條 建立獎(jiǎng)懲制度。對(duì)內(nèi)控管理好的失業(yè)保險(xiǎn)

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果的，按照干部管理?xiàng)l例視情節(jié)輕重追究相應(yīng)行政責(zé)任，并予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。

第三十九條 建立內(nèi)控制度運(yùn)行情況定期報(bào)告制度。各縣、區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每季度向市級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上報(bào)本級(jí)內(nèi)控工作情況，每年年底前將本級(jí)全年內(nèi)控工作總結(jié)報(bào)送市級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)?？偨Y(jié)應(yīng)全面反應(yīng)年度內(nèi)部審計(jì)工作情況，重點(diǎn)反映內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題和典型審計(jì)案例。內(nèi)控建設(shè)情況將作為年終考核評(píng)比的重要依據(jù)。

 

第七章  附則

第四十條 本辦法由市勞動(dòng)和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條  本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。