各縣、區(qū)人民政府，遼東灣新區(qū)，遼河口生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)，市政府各部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu)：

    經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《盤(pán)錦市政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

盤(pán)錦市人民政府辦公室      

2015年12月1日          

盤(pán)錦市政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度（試行）

    為規(guī)范和加強(qiáng)政府債務(wù)管理，增強(qiáng)債務(wù)償還能力，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)政府信用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《遼寧省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（遼政發(fā)〔2015〕9號(hào)）、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于做好當(dāng)前政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)工作的通知》（遼政辦發(fā)〔2015〕66號(hào)）等要求，結(jié)合我市實(shí)際，經(jīng)市政府研究決定，現(xiàn)建立盤(pán)錦市政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。

    一、基本原則

    政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金（以下稱“償債準(zhǔn)備金”），是指各級(jí)政府為及時(shí)償還到期債務(wù)，按當(dāng)年到期債務(wù)的一定比例在預(yù)算中安排的資金。

    償債準(zhǔn)備金由各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)籌集、使用、管理和監(jiān)督。按照“專(zhuān)賬管理、專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則，納入財(cái)政預(yù)算管理。

    二、償債準(zhǔn)備金的來(lái)源

    由財(cái)政部門(mén)根據(jù)本級(jí)政府財(cái)力狀況和當(dāng)年到期債務(wù)的一定比例，經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)，在財(cái)政預(yù)算中安排一定數(shù)額的專(zhuān)項(xiàng)資金。其主要來(lái)源有：

    （一）當(dāng)年國(guó)有土地出讓凈收益中的一部分；

    （二）當(dāng)年財(cái)政超收部分中提取30%；

    （三）國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入；

    （四）其他可以用于償還政府債務(wù)的資金。
   
    三、償債準(zhǔn)備金的管理和使用

    （一）償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)籌集，按償債計(jì)劃進(jìn)行撥付；

    （二）償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門(mén)設(shè)立，專(zhuān)款專(zhuān)用，如當(dāng)年有結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，其收支納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算；

    （三）償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門(mén)提出安排意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)后使用。

    四、償債準(zhǔn)備金用途

    償債準(zhǔn)備金主要用于償還一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)，即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)。包括：

    （一）財(cái)政部門(mén)作為借款人的債務(wù);

    （二）政府部門(mén)或單位，政府所屬的融資平臺(tái)舉借的債務(wù)；

    （三）其它政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)。

    或有債務(wù)（政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和可能承擔(dān)求助責(zé)任的債務(wù)）發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由債務(wù)單位申請(qǐng)，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后可由償債準(zhǔn)備金安排償還。

    五、償債準(zhǔn)備金的監(jiān)督

    償債準(zhǔn)備金要按照上述規(guī)定籌集、使用和管理，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)償債準(zhǔn)備金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。在償債準(zhǔn)備金管理使用中，有違反財(cái)政法規(guī)行為的，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

    本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。各縣（區(qū)）政府可根據(jù)實(shí)際情況，參照本制度制定相應(yīng)的管理制度，并報(bào)送市財(cái)政局備案。